现金流动负债比率是什么意思? 现金流动负债比率小于1说明什么?
发布时间:2022-12-09 14:36:23 文章来源:北财网

现金流动负债比率是什么意思?

现金流动负债比率是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率,它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。

计算公式现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%

年经营现金净流量是指一定时期内,由企业经营活动所产生的现金及现金等价物的流入量与流出量的差额。

现金流动负债比率小于1说明什么?

现金流动负债比率小于1说明企业的经营净现金流入量并不足以支付当前的流动负债,也就是说企业对于负债的偿还,并不能完全依靠经营活动产生的现金流量,还需要部分依靠企业自有资金的周转,这对于企业的经营会造成不利的影响,而且还会增加企业的短期资金风险,并对企业的长期发展也有一些负面影响。

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